Вероятность попадания в список неблагонадежных структур очень высока. По данным декабря 2018 года в реестр внесено 7909 отечественных предпринимателя.

Заключение сделок с внесенными в список компаниями не запрещено, однако они находятся под особым надзором и претендуют на переход в лжепредпринимательские. Впоследствии их контрагентам грозят повторные налоговые выплаты и даже уголовная ответственность. Поэтому важна проверка контрагентов при заключении сделки.

 

 

Лжепрепринимательство в РБ: коротко о главном

Реестр лжепредпринимателей, а точнее — коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере ведется Министерством по налогам и сборам и общедоступен на сайте. Обновления происходят каждые 10 дней.

В нормативный акт вносятся субъекты, деятельность которых отступает от предписанных норм.

 

Из-за чего компания может быть включена в реестр?

Предпринимателям может грозить включение в данный реестр по следующим причинам:

1. Признание компании в качестве лжепредпринимательской структуры по приговору суда. Или использование счетов/бланков строгой отчетности для незаконной предпринимательской деятельности;
2. Неуказание в налоговой декларации поступившей на счет выручки от реализации товаров. Либо непредоставление налоговых деклараций на протяжении двух отчетных периодов подряд;
3. Поступление денежных средств на счет компании в размере более 5000 базовых величин (что на данный момент составляет 122 500 бел. руб.) за один месяц и неосведомленность управленца об обстоятельствах сделки;
4. Действие от имени субъекта не уполномоченного лица. На деле это может выглядеть так: при существующем директоре, изредка навещающем сотрудников и ставящем подпись, вся деятельность организации находится под контролем другого юридического лица. И он распоряжается печатями, бланками строгой отчетности или ценными бумагами;
5. Нахождение компании не по юридическому адресу. Субъект не уведомил о причине соответствующие органы.

Как показывает практика в апреле 2017 года, более 70% попавших в реестр оказались там по причине нахождения не по юридическому адресу и только около 3% из них — по постановлению суда.

 

К чему приводит связь с лжепредпринимателями?

Согласно Указу № 488, к ответственности привлекаются те компании, которые сотрудничали с лжеструктурами, включая весь период сотрудничества, даже когда партнер не находился в реестре. Нередки случаи, когда компании предлагается добровольно заплатить дополнительные налоги за давнишние сделки из-за того, что ее участник попал в список лжепредпринимателей. Чтобы продолжить работу, потребуется повторно доплатить налог на прибыль и НДС.

Например, вы заключили сделку 1 февраля 2018 года. А 30 мая 2018 года организацию-партнера включили в тот самый реестр. Сделка признается недействительной налоговыми органами, хоть и все ее договоренности были соблюдены. Опровергнуть это может только ваш контрагент, что будет непросто: прошло много времени и других договоров. Поэтому и необходим постоянный мониторинг ваших партнеров.

Поэтому многие организации принимают меры по ограждению себя от нежелательных выплат. Что проверить контрагентов, используют специальные сервисы, объединившие в себе множество достоверных источников для проверки контрагентов.

 

Как проверить контрагента и свести риски к минимуму?

С учетом тех неприятных последствий, которые описаны выше, появляется необходимость в том, чтобы обезопасить себя от рискованных сделок.

Очевидно, что нет стопроцентной гарантии защиты от лжеструктур, но это не отменяет соблюдение мер предосторожности:

• Регулярно посещайте сайт МНС, особенно перед тем как подписать договор. Проверьте, нет ли будущего партнера в представленном перечне;
• Тщательно изучите все, что размещено о компании в интернете, прочтите отзывы, обратите внимание на дату последних обновлений новостей на сайте;
• Убедитесь, что у представителей компании, есть все необходимые полномочия на подписание документов и в целом представления интересов компании;
• Посетить офис будущего контрагента. Удостоверьтесь, что он расположен по юридическому адресу, сверьте все контактные данные и др.
• Проверьте действительность БСО поставщиков с помощью электронного банка данных;
• Запросите у поставщиков-резидентов документы, доказывающие легальность ввоза совершаемых закупок.

Читайте также: «Как проверить контрагента автоматически: платные и бесплатные способы»

Готовность сделать все возможное и зависящее от вас – основное, что можно предпринять во избежание дополнительных административных взысканий. Задачу упросит использование сервиса автоматического мониторинга ваших текущих и будущих контрагентов.

Чтобы получить доступ к системе и проверить контрагентов в течение 48 часов бесплатно, перейдите по ссылке.